Да, самозанятый может получить налоговый вычет, но нужно различать два налога. Вернуть налог на профессиональный доход (НПД) за лечение или покупку квартиры нельзя. Если кроме самозанятости есть зарплата с налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), вычет по ней возможен — при соблюдении его условий.
Отдельно у плательщиков НПД есть налоговый бонус до 10 000 рублей. Это не возврат денег за расходы: он уменьшает начисляемый НПД автоматически.
Почему за лечение нельзя вернуть НПД
Вычет по НДФЛ уменьшает доход, с которого рассчитывают этот налог, либо позволяет вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ. Социальные и имущественные вычеты — например, за лечение и покупку жилья — не возвращают НПД.
Поэтому сначала стоит посмотреть, какой именно налог вы платите. Если только НПД, расходы на лечение или квартиру не дают права вернуть его через такие вычеты. Сам размер расходов этого ограничения не меняет.
Когда зарплата даёт возможность получить вычет
Самозанятость сама по себе не мешает вычету по НДФЛ. Если вы также работаете по найму и с зарплаты удерживают НДФЛ, можно рассматривать вычет в отношении этой зарплаты.
Но одного факта уплаты НДФЛ недостаточно. Нужно быть налоговым резидентом России и выполнить условия конкретного вычета. Имеет значение и вид дохода: зарплата относится к основной налоговой базе, к которой применяются вычеты. Переносить это правило на любые доходы с НДФЛ нельзя.
Условный пример. Вы работаете по найму, а в свободное время выполняете заказы как самозанятый. За лечение вы заплатили из общего семейного бюджета. При проверке права на вычет нужно разделить налоги: НДФЛ с зарплаты можно рассматривать для возврата, если выполнены условия вычета. НПД с заказов — нельзя. То, что у вас два источника дохода, не превращает оба налога в доступную для возврата сумму.
С чего начать оформление
Проверьте, есть ли у вас подходящий доход с НДФЛ и право на выбранный вычет. Затем уточните, какие документы нужны именно для него: единого набора для всех вычетов нет.
Один из способов получить вычет — после окончания года, в котором возникло право на него, подать декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы в налоговую по месту жительства. Так возвращают излишне уплаченный НДФЛ. Это общий порядок, но не единственный способ получения вычета.
Как используется бонус по НПД
Бонус до 10 000 рублей налоговая применяет самостоятельно, отдельно обращаться за ним не нужно. Его остаток уменьшается автоматически при формировании чеков.
Бонус предоставляется один раз и действует до полного списания. Он не начисляется заново каждый год и не заменяет вычет по НДФЛ за лечение или жильё.
Проверенные источники
Подпишитесь на канал в Дзене — разбираю новые цифры по мере их выхода.
Материал носит информационный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.