Налоговый вычет уменьшает доход, с которого рассчитывают НДФЛ. Чтобы понять, сколько вы сэкономите на налоге, нужно сравнить его сумму без вычета и с вычетом.
Сам вычет — не деньги, которые вернут на счёт. Возврат возможен, если налог уже был уплачен и выполнены условия конкретного вычета.
Как рассчитать налоговый вычет: пример ФНС
ФНС приводит пример стандартного вычета на детей. У сотрудницы доход 40 000 рублей в месяц, а применимый вычет — 16 200 рублей. В этом примере действует ставка НДФЛ 13%.
Без вычета налог с месячного дохода составил бы 5 200 рублей: 40 000 × 13%.
С вычетом налог считают не со всей суммы. Из дохода вычитают 16 200 рублей и получают 23 800 рублей. НДФЛ с этой суммы — 3 094 рубля: 23 800 × 13%.
Разница между налогом без вычета и с вычетом — 2 106 рублей в месяц. Это экономия на налоге в условиях примера, а не автоматически сумма возврата. В примере ФНС работодатель рассчитывает налог таким образом с января по ноябрь.
Сумма 16 200 рублей здесь — размер вычета, а не возврата. Для другого дохода и другого вычета размер и ставка могут отличаться.
Что проверить перед расчётом
На вычеты по НДФЛ могут претендовать налоговые резиденты России. Но одного статуса недостаточно: проверьте, подходит ли ваш доход для выбранного вычета и выполнены ли остальные условия.
Какой вычет вы хотите рассчитать: на детей или социальный?
Условия нужного вычета можно посмотреть на странице ФНС. Цифры из примера выше показывают принцип расчёта, но не обязательно подходят для вашей ситуации.
Как учесть социальные расходы
Для большинства социальных расходов, понесённых начиная с 2024 года, общий годовой предел составляет 150 000 рублей. Это предел расходов, которые учитывают при расчёте соответствующих вычетов, а не сумма возврата.
Расходы на обучение детей и дорогостоящее лечение в общий предел не входят. Для них могут действовать другие условия и ограничения. Поэтому сначала проверьте, к какой категории относятся ваши расходы.
Как заявить социальный вычет
После окончания года социальный вычет можно заявить через налоговую инспекцию: подать декларацию по НДФЛ и подтверждающие документы. Их состав зависит от основания вычета.
А какой вычет вы уже рассчитывали или собираетесь рассчитать? Расскажите в комментариях, не указывая личные данные и суммы на счетах.
Подпишитесь на канал в Дзене — разбираю новые цифры по мере их выхода.
Материал носит информационный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.