Вопрос, сколько ИИС можно открыть, кажется простым, пока не доходишь до вычета. Второй и третий счёт открыть можно, но трёх независимых возвратов НДФЛ от этого не появится. Я сам держу часть денег на вкладах, часть — в ОФЗ, и в такой ситуации сначала разобрался бы не с тарифами брокеров, а со схемой: сколько счетов действительно нужно, когда могут понадобиться деньги и на какой вычет можно рассчитывать.
Три ИИС доступны только по новым договорам
Если договор ИИС заключён с 2024 года, у одного человека может быть одновременно до трёх счетов — в том числе у разных брокеров. Четвёртый уже не укладывается в условия налоговых льгот. Лимит считают по владельцу, а не по числу приложений на телефоне.
Со счетами, открытыми до конца 2023 года, правило другое: одновременно разрешался только один ИИС. Поэтому совет «откройте ещё два» нельзя переносить на старый договор. Дату открытия лучше сразу проверить в договоре или личном кабинете брокера.
Из старых материалов ещё часто всплывает выбор между ИИС типа А и типа Б. Для нового режима эта развилка устарела: там есть вычет по взносам и льгота на финансовый результат, но деньги придётся держать дольше.
Как посчитать вычет по взносам на все ИИС
Пополнять три новых ИИС можно на разные суммы — общего потолка взносов для них нет. Но для вычета деньги складывают. Пусть V — все личные взносы на новые ИИС за календарный год. Налоговая база считается так: B = min(V, 400 000 ₽). Это общий предел на все счета, а не по 400 000 ₽ у каждого брокера.
Сам ориентир возврата: R = min(B × r, T), где r — ставка НДФЛ для дохода, к которому применяют вычет, а T — уже исчисленный и удержанный НДФЛ с такого дохода. Больше уплаченного налога вернуть не получится, даже если на ИИС лежит крупная сумма.
Пример. На первый ИИС внесли 250 000 ₽, на второй — 150 000 ₽. Получается V = 400 000 ₽, и база B тоже равна 400 000 ₽. При ставке НДФЛ 13% и достаточной сумме удержанного налога ориентир возврата — 52 000 ₽. Ещё 100 000 ₽ на третий ИИС увеличат вложения, но не базу вычета.
Что проверить перед открытием второго или третьего ИИС
Соберите в одной заметке все действующие ИИС: брокер, дата договора, режим счёта и взносы за этот год. Это скучная пятиминутная работа, которая спасает от путаницы между старым и новым режимом.
Дальше определите общий бюджет пополнений. Если цель — вычет, сначала посчитайте его по сумме всех взносов, а уже потом делите активы между брокерами. Один счёт можно отвести под облигации, другой — под фонды, но налоговый лимит от этого не вырастет.
Для каждого договора отдельно отметьте дату, после которой его можно закрыть без потери льгот. У ИИС, открытых в 2024–2026 годах, минимальный срок составляет пять лет. Для договоров следующих лет он постепенно увеличивается, так что у нескольких счетов безопасные даты закрытия могут различаться.
При смене брокера заранее запросите у обеих сторон порядок перевода и сроки передачи активов. Простое закрытие счёта и перевод ИИС — разные процедуры, хотя в приложении разница может быть неочевидной.
Закрытие и перевод ИИС: ошибки, которые стоят денег
Самая частая ошибка — считать, что каждый из трёх ИИС даёт отдельный вычет с лимита взносов. Портфель между площадками разделить можно, единый налоговый предел — нет. Если заявить лишний вычет и ФНС это обнаружит, деньги придётся вернуть.
Не стоит закрывать новый ИИС только потому, что срочно понадобились средства, не проверив срок и законные исключения. В таком случае ранее полученные вычеты нужно восстановить, а к сумме могут добавиться пени. Через несколько лет пополнений это особенно неприятный сюрприз.
Переезд к другому брокеру — отдельный случай. Если оформить его как обычное закрытие, срок для льгот может прерваться. При корректном переводе активов он не должен обнуляться, но я бы сохранил все документы и сверил регламенты обоих брокеров, а не ограничивался обещанием менеджера в чате.
Какие льготы остаются внутри нового ИИС
Помимо вычета на взносы, новый ИИС даёт льготу на положительный финансовый результат по операциям внутри договора — если выдержан минимальный срок. Её предел составляет до 30 млн ₽ за каждый год действия конкретного договора.
Это не освобождение от налогов по всем инвестициям человека. Обычный брокерский счёт живёт по своим правилам. Если часть портфеля с ОФЗ лежит вне ИИС, а часть внутри, операции и документы лучше не смешивать.
Смысл нескольких ИИС обычно не в «магическом» росте вычета, а в разделении задач, брокерских рисков и сроков. А как считаете вы: три ИИС — полезная свобода для распределения инвестиций или лишняя сложность, в которой большинство запутается?
Подпишитесь на канал в Дзене — разбираю новые цифры по мере их выхода.
Материал носит информационный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.